用友T6固定資產系統初始化的步驟與注意事項
文章(zhang)導讀：用友T6固定資產核算和管理系統與其他系統一樣，初始化都是一個重要的功能，它既將通用系統專用化，也是日后正常應用的基礎。初始化主要是錄入初始卡片在正式啟用固定資產系統進行核算前，必須將企業現有固定資產的卡片資
用友T6固定資產核算和(he)管理系統(tong)(tong)與其他(ta)系統(tong)(tong)一樣(yang)，初始(shi)化(hua)都是一個重要(yao)的(de)功能，它既將(jiang)通用(yong)系統(tong)(tong)專用(yong)化(hua)，也是日后正常(chang)應用(yong)的(de)基礎(chu)。
初始化主要(yao)是錄入初始卡片
在(zai)正(zheng)式(shi)啟用固定(ding)資(zi)產系統進行核(he)算前，必須將企業現有固定(ding)資(zi)產的(de)卡片資(zi)料(liao)錄(lu)入(ru)系統，以(yi)保持(chi)歷史(shi)資(zi)料(liao)的(de)連續(xu)性。這是一項(xiang)十分重要而又艱巨(ju)的(de)任務(wu)。說它重要是因為(wei)(wei)如(ru)果不將現有卡片全部錄(lu)入(ru)系統，軟件(jian)將無法正(zheng)確計提折舊和提供完整的(de)統汁資(zi)料(liao)。說它艱巨(ju)則因為(wei)(wei)：
第(di)一，一般企業的(de)(de)(de)固定資(zi)產(chan)(chan)數量繁多，錄入(ru)工(gong)作量很大；第(di)二，原始卡片(pian)的(de)(de)(de)資(zi)料往(wang)(wang)往(wang)(wang)不完(wan)整(zheng)，例如，手(shou)工(gong)會計條件下一般按類(lei)折(zhe)舊(jiu)，沒(mei)有單獨記錄每件資(zi)產(chan)(chan)的(de)(de)(de)累計折(zhe)舊(jiu)，錄入(ru)之前(qian)必(bi)須(xu)逐一確定每件資(zi)產(chan)(chan)的(de)(de)(de)已(yi)提折(zhe)舊(jiu)額。
在錄入(ru)初始卡片的過程中應該注意(yi)：
(1)與計提折舊有關(guan)的(de)(de)項目錄(lu)入(ru)后，不(bu)少軟件系統會(hui)自(zi)動按照輸入(ru)的(de)(de)內容將(jiang)本月應提的(de)(de)折舊額顯示(shi)在“月折舊額”項目內，會(hui)計人員可據(ju)此檢查是(shi)否有錄(lu)入(ru)錯(cuo)誤。
(2)原值(zhi)、累計折(zhe)舊、累計工作量錄(lu)入(ru)的(de)一(yi)定(ding)要是卡片錄(lu)入(ru)月月初的(de)價值(zhi)，否則將會出現(xian)計算錯(cuo)誤。
(3)已計(ji)(ji)提(ti)月份必須嚴格按(an)照該資產已經(jing)計(ji)(ji)提(ti)的(de)月份數，不(bu)包括使(shi)用期間停用等不(bu)計(ji)(ji)提(ti)折舊的(de)月份，否則不(bu)能正確計(ji)(ji)算(suan)折舊。
(4)在輸入過程中操作員可以對(dui)錯誤卡片進(jin)行必要的修改(gai)(gai)(gai)，這(zhe)種修改(gai)(gai)(gai)是(shi)無(wu)痕跡修改(gai)(gai)(gai)，即修改(gai)(gai)(gai)前(qian)的內容在任(ren)何查(cha)看狀態都將(jiang)不能(neng)看到。
最后必須強調，錄入初(chu)始卡片是系統(tong)初(chu)始化的(de)一(yi)項(xiang)內容(rong)，系統(tong)一(yi)旦正式啟(qi)用，該項(xiang)功能(neng)將被屏蔽，不能(neng)再(zai)用。
初(chu)始(shi)化主要(yao)包(bao)括(kuo)以下幾個方面。
一、 建立賬套
固定(ding)(ding)(ding)資(zi)產數(shu)(shu)據以(yi)賬(zhang)套為單位(wei)進行管(guan)理，所(suo)以(yi)初始化的第(di)一步是建(jian)立賬(zhang)套，并設(she)置賬(zhang)套參(can)數(shu)(shu)。賬(zhang)套參(can)數(shu)(shu)主要(yao)包括啟用(yong)(yong)月(yue)份(fen)、折舊(jiu)(jiu)規(gui)(gui)則、編碼(ma)(ma)方(fang)案、財務接口(kou)以(yi)及其他一些約定(ding)(ding)(ding)或規(gui)(gui)則。其中，折舊(jiu)(jiu)規(gui)(gui)則用(yong)(yong)于確(que)(que)定(ding)(ding)(ding)折舊(jiu)(jiu)匯總分配(pei)周(zhou)期、是否月(yue)初折舊(jiu)(jiu)等(deng)；編碼(ma)(ma)方(fang)案包括確(que)(que)定(ding)(ding)(ding)資(zi)產、部門等(deng)代碼(ma)(ma)的設(she)置規(gui)(gui)則，例如(ru)，確(que)(que)定(ding)(ding)(ding)資(zi)產類別使(shi)用(yong)(yong)國家規(gui)(gui)定(ding)(ding)(ding)的4級6位(wei)編碼(ma)(ma)，即(ji)2—1—1—2分類編碼(ma)(ma)；財務接口(kou)用(yong)(yong)于確(que)(que)定(ding)(ding)(ding)與總賬(zhang)的對賬(zhang)科目(mu)、折舊(jiu)(jiu)科目(mu)等(deng)等(deng)。當然(ran)，這些參(can)數(shu)(shu)在建(jian)賬(zhang)完成后(hou)一般是不能修(xiu)改的，所(suo)以(yi)必須經(jing)過周(zhou)密考慮之后(hou)正(zheng)確(que)(que)確(que)(que)定(ding)(ding)(ding)。
二、 初始設置
固定資(zi)產(chan)系(xi)統的初(chu)始設置主要包括(kuo)資(zi)產(chan)類別、使(shi)用或保管部門、資(zi)產(chan)使(shi)用狀況、資(zi)產(chan)增減方式等(deng)等(deng)，其中還涉及許多(duo)代碼信息，必須(xu)一(yi)一(yi)定義并輸入完整的數(shu)據資(zi)料。
1．資(zi)產類別設置
為了準確(que)(que)核算和統計(ji)固定資(zi)(zi)產(chan)(chan)，必須對固定資(zi)(zi)產(chan)(chan)進行科學(xue)分類(lei)。企業可根據(ju)自身的(de)特點和管理要求(qiu)，確(que)(que)定一(yi)個較為合理的(de)資(zi)(zi)產(chan)(chan)分類(lei)方(fang)法，并(bing)將設(she)置內(nei)容輸入系(xi)統。資(zi)(zi)產(chan)(chan)類(lei)別(bie)設(she)置可能包括許多(duo)內(nei)容，例如(ru)，包括類(lei)別(bie)編(bian)碼(ma)、名(ming)稱、使用年限、凈殘值(zhi)率、計(ji)量單位、計(ji)提屬性(xing)、折舊方(fang)法、卡(ka)(ka)片樣式等等。資(zi)(zi)產(chan)(chan)類(lei)別(bie)編(bian)碼(ma)必須唯一(yi)，同一(yi)上級(ji)的(de)類(lei)別(bie)名(ming)稱也不能相同，而且類(lei)別(bie)編(bian)碼(ma)、名(ming)稱、計(ji)提屬性(xing)、卡(ka)(ka)片樣式不能為空。
2．部門設置
固定(ding)資產(chan)的(de)使用(yong)、保管和(he)維護都必(bi)須(xu)確定(ding)到(dao)具體部(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)門(men)(men)，部(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)門(men)(men)設置即將所有可能涉及的(de)部(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)門(men)(men)預先輸(shu)入系統，以便引用(yong)。部(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)門(men)(men)檔案一(yi)般包(bao)含部(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)門(men)(men)編碼(ma)、名稱(cheng)、負責(ze)人(ren)、部(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)門(men)(men)屬性等信息。必(bi)須(xu)按照建賬(zhang)時定(ding)義的(de)部(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)門(men)(men)編碼(ma)規則給部(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)門(men)(men)編碼(ma)，許(xu)多系統都采(cai)用(yong)分級(ji)編碼(ma)，編碼(ma)不(bu)能省略(lve)而且必(bi)須(xu)唯一(yi)，部(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)門(men)(men)名稱(cheng)也必(bi)須(xu)錄(lu)入。部(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)門(men)(men)屬性可包(bao)括電(dian)話、地址(zhi)、備注、負責(ze)人(ren)等輔
助信息(xi)。
3．折舊科目設置
資產計(ji)提折(zhe)(zhe)(zhe)舊(jiu)(jiu)(jiu)(jiu)后(hou)必(bi)須(xu)把折(zhe)(zhe)(zhe)舊(jiu)(jiu)(jiu)(jiu)歸人成本或費(fei)用(yong)(yong)(yong)，所以在(zai)初始化時(shi)必(bi)須(xu)設定(ding)折(zhe)(zhe)(zhe)舊(jiu)(jiu)(jiu)(jiu)科(ke)(ke)目(mu)(mu)，以便每(mei)月(yue)計(ji)提折(zhe)(zhe)(zhe)舊(jiu)(jiu)(jiu)(jiu)之后(hou)系統能按此科(ke)(ke)目(mu)(mu)自(zi)動編制轉賬憑證。在(zai)實際工作中有(you)些企(qi)業是按部門(men)歸集折(zhe)(zhe)(zhe)舊(jiu)(jiu)(jiu)(jiu)費(fei)用(yong)(yong)(yong)的，即(ji)一個(ge)部門(men)內的資產的折(zhe)(zhe)(zhe)舊(jiu)(jiu)(jiu)(jiu)費(fei)用(yong)(yong)(yong)將歸集到一個(ge)固定(ding)的科(ke)(ke)目(mu)(mu)，這時(shi)可以指定(ding)部門(men)與折(zhe)(zhe)(zhe)舊(jiu)(jiu)(jiu)(jiu)科(ke)(ke)目(mu)(mu)的對(dui)應關系。例如(ru)，管理部門(men)的設備如(ru)果指定(ding)折(zhe)(zhe)(zhe)舊(jiu)(jiu)(jiu)(jiu)科(ke)(ke)目(mu)(mu)為“管理費(fei)用(yong)(yong)(yong)——折(zhe)(zhe)(zhe)舊(jiu)(jiu)(jiu)(jiu) 費(fei)”，則每(mei)月(yue)計(ji)提折(zhe)(zhe)(zhe)舊(jiu)(jiu)(jiu)(jiu)時(shi)作如(ru)下分錄：
借：管理費用(yong)——折舊(jiu)費
貸(dai)：累計折(zhe)舊
同(tong)樣(yang)，如果生產(chan)部門的設備折舊科目(mu)指(zhi)定為“制造(zao)費用——折舊費”，則每月(yue)計提折舊時作如下(xia)分錄：
借(jie)：制造費用(yong)——折舊費
貸：累計折舊
當然(ran)，也有些企業是按資(zi)產(chan)(chan)類別分攤計提折舊(jiu)費用(yong)的，甚至完全沒有規(gui)律(lv)，即同一個部(bu)門(men)、同一類資(zi)產(chan)(chan)的折舊(jiu)費用(yong)可能分攤到不同的科(ke)目，這(zhe)時就(jiu)必須逐一指定資(zi)產(chan)(chan)的折舊(jiu)科(ke)目。
4.固(gu)定資產增減方(fang)式的設(she)置
固定(ding)資(zi)產(chan)增(zeng)(zeng)加(jia)(jia)和(he)(he)減少(shao)(shao)都(dou)有(you)若干種不同的情(qing)況(kuang)，設置增(zeng)(zeng)減方式正是為了區分資(zi)產(chan)增(zeng)(zeng)加(jia)(jia)的來源和(he)(he)減少(shao)(shao)的原因，用以確(que)定(ding)資(zi)產(chan)計價和(he)(he)處(chu)理(li)的原則，并可分別對增(zeng)(zeng)減進行匯總管理(li)。企(qi)業資(zi)產(chan)增(zeng)(zeng)加(jia)(jia)的方式主要(yao)有(you)直接(jie)購買(mai)、投資(zi)者投入、捐贈、盤盈、在(zai)建(jian)工程轉入、融資(zi)租人(ren)等等；
減少(shao)的方式主要有出(chu)(chu)售、盤虧、投資轉出(chu)(chu)、捐贈轉出(chu)(chu)、報廢(fei)、毀(hui)損、融資租出(chu)(chu)等。
5.固(gu)定資產使用善狀況設置
固定資產(chan)使用(yong)狀況與資產(chan)核算(suan)和(he)(he)管理(li)密切相關(guan)，不(bu)僅影響到正確(que)計(ji)算(suan)和(he)(he)計(ji)提(ti)折舊，而且企業也需(xu)要(yao)按固定資產(chan)的(de)使用(yong)情況進行統(tong)計(ji)，以了解和(he)(he)提(ti)高(gao)資產(chan)的(de)利用(yong)效率。資產(chan)的(de)使用(yong)狀況主要(yao)有：在用(yong)、季節(jie)性停用(yong)、經營性出租、大修理(li)停用(yong)、不(bu)需(xu)用(yong)、來使用(yong)等。
6.固定資產折(zhe)舊方(fang)法的設置
設置固定(ding)資產(chan)折(zhe)舊(jiu)(jiu)(jiu)方法(fa)(fa)(fa)是(shi)系(xi)統(tong)自動計算折(zhe)舊(jiu)(jiu)(jiu)的(de)(de)基礎。如前(qian)所(suo)述(shu)，固定(ding)資產(chan)的(de)(de)折(zhe)舊(jiu)(jiu)(jiu)方法(fa)(fa)(fa)主要(yao)有(you)平(ping)均年(nian)限(xian)法(fa)(fa)(fa)即直線法(fa)(fa)(fa)、工作量法(fa)(fa)(fa)、雙倍余額遞(di)減法(fa)(fa)(fa)和年(nian)數(shu)總和法(fa)(fa)(fa)即合計年(nian)限(xian)法(fa)(fa)(fa)，此外，有(you)些(xie)系(xi)統(tong)還提(ti)供自定(ding)義折(zhe)舊(jiu)(jiu)(jiu)法(fa)(fa)(fa)和不折(zhe)舊(jiu)(jiu)(jiu)的(de)(de)選擇(ze)。
三、 裝入固定資(zi)產初始卡片
1．固定資產卡片結構
通(tong)用固定資(zi)產(chan)卡片包(bao)括(kuo)資(zi)產(chan)編(bian)號(hao)、資(zi)產(chan)名稱、類別編(bian)號(hao)、規格型號(hao)、所屬部門、增加方(fang)式(shi)、存放地點、使用狀況、使用年限、折(zhe)(zhe)舊(jiu)方(fang)法、啟用日(ri)期、已折(zhe)(zhe)舊(jiu)月份、幣種、原值(zhi)(zhi)、凈殘值(zhi)(zhi)率(lv)、凈殘值(zhi)(zhi)、累計折(zhe)(zhe)舊(jiu)、月折(zhe)(zhe)舊(jiu)率(lv)、月折(zhe)(zhe)舊(jiu)額、對應折(zhe)(zhe)舊(jiu)科目。
此(ci)外(wai)，企業還可以根據實(shi)際情況自(zi)行增加(jia)一些(xie)項目。例如，車牌照號(hao)、出廠日期、電話、號(hao)碼、公(gong)司名稱、技術參數(shu)、技術資料編(bian)號(hao)、建(jian)筑承包商、生(sheng)產廠商等(deng)等(deng)。增加(jia)項目之后還可以進(jin)行卡片設(she)計，根據企業需(xu)要設(she)計出具有(you)特色的卡片。
固(gu)定(ding)資產卡片(pian)字(zi)段不少都可顧名思(si)義，所以下面只對(dui)其(qi)中幾個主(zhu)要項目作簡單介紹。
(1)資產編(bian)號：資產編(bian)號是具有唯一性的確定(ding)每項資產的編(bian)號，一般采(cai)用分組碼。
(2)增(zeng)加(jia)方(fang)式：用于(yu)區分(fen)固(gu)定資(zi)產(chan)的(de)來源。如(ru)上(shang)所述，固(gu)定資(zi)產(chan)按來源可分(fen)為直接購買、投資(zi)者投入、捐贈(zeng)、盤盈、在建工(gong)程轉入、融資(zi)租入等(deng)。
(3)所屑部(bu)(bu)門：即對固定資(zi)產(chan)保管(guan)使(shi)用的(de)(de)部(bu)(bu)門。對于要(yao)進行車(che)間(jian)核(he)算的(de)(de)企業它是明確折(zhe)舊費用分配(pei)的(de)(de)一(yi)個(ge)重要(yao)依據，因為(wei)折(zhe)舊費可(ke)以先(xian)轉(zhuan)入(ru)車(che)間(jian)制造費用，再(zai)分配(pei)到具體產(chan)品。
(4)使(shi)用(yong)狀(zhuang)況：用(yong)于區分固(gu)定(ding)資產的(de)使(shi)用(yong)狀(zhuang)態(tai)，既(ji)是(shi)統計(ji)的(de)關鍵字，也是(shi)一(yi)項固(gu)定(ding)資產是(shi)否計(ji)提折舊的(de)依據。
(5)折舊方法：確定(ding)對于某一項固定(ding)資(zi)產到底采用什么方法計算(suan)折舊。
(6)啟用(yong)日(ri)期：即固(gu)定資產開始使用(yong)的(de)日(ri)期，系統將從這個日(ri)期開始自動(dong)計(ji)算已(yi)計(ji)提折舊的(de)月(yue)份。
(7)原(yuan)值(zhi)和累(lei)計(ji)(ji)折舊(jiu)(jiu)：原(yuan)值(zhi)即記錄入賬(zhang)的價值(zhi)；累(lei)計(ji)(ji)折舊(jiu)(jiu)用(yong)于登記已經提取折舊(jiu)(jiu)的累(lei)計(ji)(ji)額(e)。據此可以計(ji)(ji)算(suan)固定資產的凈值(zhi)。
(8)對應折(zhe)舊(jiu)科(ke)目：指(zhi)該項固定資(zi)產在每月(yue)計提折(zhe)舊(jiu)時(shi)的借(jie)方科(ke)目，系統將根據該項設置，每月(yue)自動編制固定資(zi)產折(zhe)舊(jiu)轉賬憑證。
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初始化主要(yao)是錄入初始卡片
在(zai)正(zheng)式(shi)啟用固定(ding)資(zi)產系統進行核(he)算前，必須將企業現有固定(ding)資(zi)產的(de)卡片資(zi)料(liao)錄(lu)入(ru)系統，以(yi)保持(chi)歷史(shi)資(zi)料(liao)的(de)連續(xu)性。這是一項(xiang)十分重要而又艱巨(ju)的(de)任務(wu)。說它重要是因為(wei)(wei)如(ru)果不將現有卡片全部錄(lu)入(ru)系統，軟件(jian)將無法正(zheng)確計提折舊和提供完整的(de)統汁資(zi)料(liao)。說它艱巨(ju)則因為(wei)(wei)：
第(di)一，一般企業的(de)(de)(de)固定資(zi)產(chan)(chan)數量繁多，錄入(ru)工(gong)作量很大；第(di)二，原始卡片(pian)的(de)(de)(de)資(zi)料往(wang)(wang)往(wang)(wang)不完(wan)整(zheng)，例如，手(shou)工(gong)會計條件下一般按類(lei)折(zhe)舊(jiu)，沒(mei)有單獨記錄每件資(zi)產(chan)(chan)的(de)(de)(de)累計折(zhe)舊(jiu)，錄入(ru)之前(qian)必(bi)須(xu)逐一確定每件資(zi)產(chan)(chan)的(de)(de)(de)已(yi)提折(zhe)舊(jiu)額。
在錄入(ru)初始卡片的過程中應該注意(yi)：
(1)與計提折舊有關(guan)的(de)(de)項目錄(lu)入(ru)后，不(bu)少軟件系統會(hui)自(zi)動按照輸入(ru)的(de)(de)內容將(jiang)本月應提的(de)(de)折舊額顯示(shi)在“月折舊額”項目內，會(hui)計人員可據(ju)此檢查是(shi)否有錄(lu)入(ru)錯(cuo)誤。
(2)原值(zhi)、累計折(zhe)舊、累計工作量錄(lu)入(ru)的(de)一(yi)定(ding)要是卡片錄(lu)入(ru)月月初的(de)價值(zhi)，否則將會出現(xian)計算錯(cuo)誤。
(3)已計(ji)(ji)提(ti)月份必須嚴格按(an)照該資產已經(jing)計(ji)(ji)提(ti)的(de)月份數，不(bu)包括使(shi)用期間停用等不(bu)計(ji)(ji)提(ti)折舊的(de)月份，否則不(bu)能正確計(ji)(ji)算(suan)折舊。
(4)在輸入過程中操作員可以對(dui)錯誤卡片進(jin)行必要的修改(gai)(gai)(gai)，這(zhe)種修改(gai)(gai)(gai)是(shi)無(wu)痕跡修改(gai)(gai)(gai)，即修改(gai)(gai)(gai)前(qian)的內容在任(ren)何查(cha)看狀態都將(jiang)不能(neng)看到。
最后必須強調，錄入初(chu)始卡片是系統(tong)初(chu)始化的(de)一(yi)項(xiang)內容(rong)，系統(tong)一(yi)旦正式啟(qi)用，該項(xiang)功能(neng)將被屏蔽，不能(neng)再(zai)用。
初(chu)始(shi)化主要(yao)包(bao)括(kuo)以下幾個方面。
一、 建立賬套
固定(ding)(ding)(ding)資(zi)產數(shu)(shu)據以(yi)賬(zhang)套為單位(wei)進行管(guan)理，所(suo)以(yi)初始化的第(di)一步是建(jian)立賬(zhang)套，并設(she)置賬(zhang)套參(can)數(shu)(shu)。賬(zhang)套參(can)數(shu)(shu)主要(yao)包括啟用(yong)(yong)月(yue)份(fen)、折舊(jiu)(jiu)規(gui)(gui)則、編碼(ma)(ma)方(fang)案、財務接口(kou)以(yi)及其他一些約定(ding)(ding)(ding)或規(gui)(gui)則。其中，折舊(jiu)(jiu)規(gui)(gui)則用(yong)(yong)于確(que)(que)定(ding)(ding)(ding)折舊(jiu)(jiu)匯總分配(pei)周(zhou)期、是否月(yue)初折舊(jiu)(jiu)等(deng)；編碼(ma)(ma)方(fang)案包括確(que)(que)定(ding)(ding)(ding)資(zi)產、部門等(deng)代碼(ma)(ma)的設(she)置規(gui)(gui)則，例如(ru)，確(que)(que)定(ding)(ding)(ding)資(zi)產類別使(shi)用(yong)(yong)國家規(gui)(gui)定(ding)(ding)(ding)的4級6位(wei)編碼(ma)(ma)，即(ji)2—1—1—2分類編碼(ma)(ma)；財務接口(kou)用(yong)(yong)于確(que)(que)定(ding)(ding)(ding)與總賬(zhang)的對賬(zhang)科目(mu)、折舊(jiu)(jiu)科目(mu)等(deng)等(deng)。當然(ran)，這些參(can)數(shu)(shu)在建(jian)賬(zhang)完成后(hou)一般是不能修(xiu)改的，所(suo)以(yi)必須經(jing)過周(zhou)密考慮之后(hou)正(zheng)確(que)(que)確(que)(que)定(ding)(ding)(ding)。
二、 初始設置
固定資(zi)產(chan)系(xi)統的初(chu)始設置主要包括(kuo)資(zi)產(chan)類別、使(shi)用或保管部門、資(zi)產(chan)使(shi)用狀況、資(zi)產(chan)增減方式等(deng)等(deng)，其中還涉及許多(duo)代碼信息，必須(xu)一(yi)一(yi)定義并輸入完整的數(shu)據資(zi)料。
1．資(zi)產類別設置
為了準確(que)(que)核算和統計(ji)固定資(zi)(zi)產(chan)(chan)，必須對固定資(zi)(zi)產(chan)(chan)進行科學(xue)分類(lei)。企業可根據(ju)自身的(de)特點和管理要求(qiu)，確(que)(que)定一(yi)個較為合理的(de)資(zi)(zi)產(chan)(chan)分類(lei)方(fang)法，并(bing)將設(she)置內(nei)容輸入系(xi)統。資(zi)(zi)產(chan)(chan)類(lei)別(bie)設(she)置可能包括許多(duo)內(nei)容，例如(ru)，包括類(lei)別(bie)編(bian)碼(ma)、名(ming)稱、使用年限、凈殘值(zhi)率、計(ji)量單位、計(ji)提屬性(xing)、折舊方(fang)法、卡(ka)(ka)片樣式等等。資(zi)(zi)產(chan)(chan)類(lei)別(bie)編(bian)碼(ma)必須唯一(yi)，同一(yi)上級(ji)的(de)類(lei)別(bie)名(ming)稱也不能相同，而且類(lei)別(bie)編(bian)碼(ma)、名(ming)稱、計(ji)提屬性(xing)、卡(ka)(ka)片樣式不能為空。
2．部門設置
固定(ding)資產(chan)的(de)使用(yong)、保管和(he)維護都必(bi)須(xu)確定(ding)到(dao)具體部(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)門(men)(men)，部(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)門(men)(men)設置即將所有可能涉及的(de)部(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)門(men)(men)預先輸(shu)入系統，以便引用(yong)。部(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)門(men)(men)檔案一(yi)般包(bao)含部(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)門(men)(men)編碼(ma)、名稱(cheng)、負責(ze)人(ren)、部(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)門(men)(men)屬性等信息。必(bi)須(xu)按照建賬(zhang)時定(ding)義的(de)部(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)門(men)(men)編碼(ma)規則給部(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)門(men)(men)編碼(ma)，許(xu)多系統都采(cai)用(yong)分級(ji)編碼(ma)，編碼(ma)不(bu)能省略(lve)而且必(bi)須(xu)唯一(yi)，部(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)門(men)(men)名稱(cheng)也必(bi)須(xu)錄(lu)入。部(bu)(bu)(bu)(bu)(bu)門(men)(men)屬性可包(bao)括電(dian)話、地址(zhi)、備注、負責(ze)人(ren)等輔
助信息(xi)。
3．折舊科目設置
資產計(ji)提折(zhe)(zhe)(zhe)舊(jiu)(jiu)(jiu)(jiu)后(hou)必(bi)須(xu)把折(zhe)(zhe)(zhe)舊(jiu)(jiu)(jiu)(jiu)歸人成本或費(fei)用(yong)(yong)(yong)，所以在(zai)初始化時(shi)必(bi)須(xu)設定(ding)折(zhe)(zhe)(zhe)舊(jiu)(jiu)(jiu)(jiu)科(ke)(ke)目(mu)(mu)，以便每(mei)月(yue)計(ji)提折(zhe)(zhe)(zhe)舊(jiu)(jiu)(jiu)(jiu)之后(hou)系統能按此科(ke)(ke)目(mu)(mu)自(zi)動編制轉賬憑證。在(zai)實際工作中有(you)些企(qi)業是按部門(men)歸集折(zhe)(zhe)(zhe)舊(jiu)(jiu)(jiu)(jiu)費(fei)用(yong)(yong)(yong)的，即(ji)一個(ge)部門(men)內的資產的折(zhe)(zhe)(zhe)舊(jiu)(jiu)(jiu)(jiu)費(fei)用(yong)(yong)(yong)將歸集到一個(ge)固定(ding)的科(ke)(ke)目(mu)(mu)，這時(shi)可以指定(ding)部門(men)與折(zhe)(zhe)(zhe)舊(jiu)(jiu)(jiu)(jiu)科(ke)(ke)目(mu)(mu)的對(dui)應關系。例如(ru)，管理部門(men)的設備如(ru)果指定(ding)折(zhe)(zhe)(zhe)舊(jiu)(jiu)(jiu)(jiu)科(ke)(ke)目(mu)(mu)為“管理費(fei)用(yong)(yong)(yong)——折(zhe)(zhe)(zhe)舊(jiu)(jiu)(jiu)(jiu) 費(fei)”，則每(mei)月(yue)計(ji)提折(zhe)(zhe)(zhe)舊(jiu)(jiu)(jiu)(jiu)時(shi)作如(ru)下分錄：
借：管理費用(yong)——折舊(jiu)費
貸(dai)：累計折(zhe)舊
同(tong)樣(yang)，如果生產(chan)部門的設備折舊科目(mu)指(zhi)定為“制造(zao)費用——折舊費”，則每月(yue)計提折舊時作如下(xia)分錄：
借(jie)：制造費用(yong)——折舊費
貸：累計折舊
當然(ran)，也有些企業是按資(zi)產(chan)(chan)類別分攤計提折舊(jiu)費用(yong)的，甚至完全沒有規(gui)律(lv)，即同一個部(bu)門(men)、同一類資(zi)產(chan)(chan)的折舊(jiu)費用(yong)可能分攤到不同的科(ke)目，這(zhe)時就(jiu)必須逐一指定資(zi)產(chan)(chan)的折舊(jiu)科(ke)目。
4.固(gu)定資產增減方(fang)式的設(she)置
固定(ding)資(zi)產(chan)增(zeng)(zeng)加(jia)(jia)和(he)(he)減少(shao)(shao)都(dou)有(you)若干種不同的情(qing)況(kuang)，設置增(zeng)(zeng)減方式正是為了區分資(zi)產(chan)增(zeng)(zeng)加(jia)(jia)的來源和(he)(he)減少(shao)(shao)的原因，用以確(que)定(ding)資(zi)產(chan)計價和(he)(he)處(chu)理(li)的原則，并可分別對增(zeng)(zeng)減進行匯總管理(li)。企(qi)業資(zi)產(chan)增(zeng)(zeng)加(jia)(jia)的方式主要(yao)有(you)直接(jie)購買(mai)、投資(zi)者投入、捐贈、盤盈、在(zai)建(jian)工程轉入、融資(zi)租人(ren)等等；
減少(shao)的方式主要有出(chu)(chu)售、盤虧、投資轉出(chu)(chu)、捐贈轉出(chu)(chu)、報廢(fei)、毀(hui)損、融資租出(chu)(chu)等。
5.固(gu)定資產使用善狀況設置
固定資產(chan)使用(yong)狀況與資產(chan)核算(suan)和(he)(he)管理(li)密切相關(guan)，不(bu)僅影響到正確(que)計(ji)算(suan)和(he)(he)計(ji)提(ti)折舊，而且企業也需(xu)要(yao)按固定資產(chan)的(de)使用(yong)情況進行統(tong)計(ji)，以了解和(he)(he)提(ti)高(gao)資產(chan)的(de)利用(yong)效率。資產(chan)的(de)使用(yong)狀況主要(yao)有：在用(yong)、季節(jie)性停用(yong)、經營性出租、大修理(li)停用(yong)、不(bu)需(xu)用(yong)、來使用(yong)等。
6.固定資產折(zhe)舊方(fang)法的設置
設置固定(ding)資產(chan)折(zhe)舊(jiu)(jiu)(jiu)方法(fa)(fa)(fa)是(shi)系(xi)統(tong)自動計算折(zhe)舊(jiu)(jiu)(jiu)的(de)(de)基礎。如前(qian)所(suo)述(shu)，固定(ding)資產(chan)的(de)(de)折(zhe)舊(jiu)(jiu)(jiu)方法(fa)(fa)(fa)主要(yao)有(you)平(ping)均年(nian)限(xian)法(fa)(fa)(fa)即直線法(fa)(fa)(fa)、工作量法(fa)(fa)(fa)、雙倍余額遞(di)減法(fa)(fa)(fa)和年(nian)數(shu)總和法(fa)(fa)(fa)即合計年(nian)限(xian)法(fa)(fa)(fa)，此外，有(you)些(xie)系(xi)統(tong)還提(ti)供自定(ding)義折(zhe)舊(jiu)(jiu)(jiu)法(fa)(fa)(fa)和不折(zhe)舊(jiu)(jiu)(jiu)的(de)(de)選擇(ze)。
三、 裝入固定資(zi)產初始卡片
1．固定資產卡片結構
通(tong)用固定資(zi)產(chan)卡片包(bao)括(kuo)資(zi)產(chan)編(bian)號(hao)、資(zi)產(chan)名稱、類別編(bian)號(hao)、規格型號(hao)、所屬部門、增加方(fang)式(shi)、存放地點、使用狀況、使用年限、折(zhe)(zhe)舊(jiu)方(fang)法、啟用日(ri)期、已折(zhe)(zhe)舊(jiu)月份、幣種、原值(zhi)(zhi)、凈殘值(zhi)(zhi)率(lv)、凈殘值(zhi)(zhi)、累計折(zhe)(zhe)舊(jiu)、月折(zhe)(zhe)舊(jiu)率(lv)、月折(zhe)(zhe)舊(jiu)額、對應折(zhe)(zhe)舊(jiu)科目。
此(ci)外(wai)，企業還可以根據實(shi)際情況自(zi)行增加(jia)一些(xie)項目。例如，車牌照號(hao)、出廠日期、電話、號(hao)碼、公(gong)司名稱、技術參數(shu)、技術資料編(bian)號(hao)、建(jian)筑承包商、生(sheng)產廠商等(deng)等(deng)。增加(jia)項目之后還可以進(jin)行卡片設(she)計，根據企業需(xu)要設(she)計出具有(you)特色的卡片。
固(gu)定(ding)資產卡片(pian)字(zi)段不少都可顧名思(si)義，所以下面只對(dui)其(qi)中幾個主(zhu)要項目作簡單介紹。
(1)資產編(bian)號：資產編(bian)號是具有唯一性的確定(ding)每項資產的編(bian)號，一般采(cai)用分組碼。
(2)增(zeng)加(jia)方(fang)式：用于(yu)區分(fen)固(gu)定資(zi)產(chan)的(de)來源。如(ru)上(shang)所述，固(gu)定資(zi)產(chan)按來源可分(fen)為直接購買、投資(zi)者投入、捐贈(zeng)、盤盈、在建工(gong)程轉入、融資(zi)租入等(deng)。
(3)所屑部(bu)(bu)門：即對固定資(zi)產(chan)保管(guan)使(shi)用的(de)(de)部(bu)(bu)門。對于要(yao)進行車(che)間(jian)核(he)算的(de)(de)企業它是明確折(zhe)舊費用分配(pei)的(de)(de)一(yi)個(ge)重要(yao)依據，因為(wei)折(zhe)舊費可(ke)以先(xian)轉(zhuan)入(ru)車(che)間(jian)制造費用，再(zai)分配(pei)到具體產(chan)品。
(4)使(shi)用(yong)狀(zhuang)況：用(yong)于區分固(gu)定(ding)資產的(de)使(shi)用(yong)狀(zhuang)態(tai)，既(ji)是(shi)統計(ji)的(de)關鍵字，也是(shi)一(yi)項固(gu)定(ding)資產是(shi)否計(ji)提折舊的(de)依據。
(5)折舊方法：確定(ding)對于某一項固定(ding)資(zi)產到底采用什么方法計算(suan)折舊。
(6)啟用(yong)日(ri)期：即固(gu)定資產開始使用(yong)的(de)日(ri)期，系統將從這個日(ri)期開始自動(dong)計(ji)算已(yi)計(ji)提折舊的(de)月(yue)份。
(7)原(yuan)值(zhi)和累(lei)計(ji)(ji)折舊(jiu)(jiu)：原(yuan)值(zhi)即記錄入賬(zhang)的價值(zhi)；累(lei)計(ji)(ji)折舊(jiu)(jiu)用(yong)于登記已經提取折舊(jiu)(jiu)的累(lei)計(ji)(ji)額(e)。據此可以計(ji)(ji)算(suan)固定資產的凈值(zhi)。
(8)對應折(zhe)舊(jiu)科(ke)目：指(zhi)該項固定資(zi)產在每月(yue)計提折(zhe)舊(jiu)時(shi)的借(jie)方科(ke)目，系統將根據該項設置，每月(yue)自動編制固定資(zi)產折(zhe)舊(jiu)轉賬憑證。
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